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Área financeira(experiência pública e privada). Formação: PUC, Coppead e Dom Cabral. Ex-subsecretário do Tesouro do Município RJ. Sócio proprietário do Flamengo

3 May, 8 tweets

Dando continuidade a série de análises do #BalançoDoFlamengo de 2020, chegou o momento de falar sobre o caixa. Na 5a parte, explico o demonstrativo de fluxo de caixa para vermos onde o Flamengo recebeu dinheiro e onde o consumiu.
#SimplificaFarah

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Segue uma versão resumida do demonstrativo do fluxo de caixa do Flamengo nos anos de 2019 e 2020
Como podem observar, o clube teve uma geração de caixa positiva em suas atividades operacionais e negativa nas provenientes de investimento e financiamento em 2020
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Como visto no tweet anterior, o Flamengo tem geração de caixa positiva nas suas operações, o que demonstra a sua pujança financeira e a capacidade de reverter o elevado prejuízo de 2020 (mais detalhes no fio abaixo, onde falo do resultado de 2020)
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No quadro abaixo, apresento alguns itens que merecem destaque no demonstrativo de fluxo de caixa do Flamengo de 2020.
Na esquerda, temos valores líquidos que geraram caixa. No lado direito, consumo líquido de caixa.
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Registra-se no passivo as antecipações de contratos até o momento de sua competência (ex: um recurso de antecipação de TV recebido em 2016 referente ao campeonato de 2021, ficará no passivo até 2021).
A diferença entre 2019 e 2020 mostra qto foi antecipado no ano de 2020.
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No ano de 2020, o Flamengo recebeu um total de R$28 milhões de adiantamento de contratos, sendo que 65% desse valor se refere ao contrato de televisionamento.
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Esses foram os principais pontos que entendo que merecem destaque no Demonstrativo de Fluxo de Caixa.
A série irá continuar.

Leu as análises anteriores? Falei do resultado, das receitas, das despesas e da dívida. Segue link:


#SimplificaFarah

Observação final desta sequência sobre o DCF. Como observado, o prejuízo do Flamengo acima de R$ 100milhões ocasionou uma perda de caixa em torno de R$ 20milhões. É um volume passível de reversão. Ou seja, o resultado de 2020, traz um alerta, mas não é motivo para pânico.

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