Tal como prometí, vamos con el hilo para recuperar el exceso retenido en los dividendos franceses.
#Dividendos #Inversion #Retenciones #DobleImposicion #Hacienda #SomosTodos #DevuelvanmeLoQueEsMio #ViveLaFrance
DISCLAIMER: me posiciono a favor de contratar los servicios de un especialista siempre que tengamos dudas fiscales.
Yo hago mi IRPF, D6, 720… Todo se puede aprender, faltaría más.
Pero por favor, contrastad siempre la información leída en Internet (incluido mi Twitter).
INTRODUCCIÓN
Cuando cobramos un dividendo, hay dos retenciones (origen y destino).
La retención en origen es la que aplica el país donde tiene la sede fiscal la empresa.
Por ejemplo:
• España 19%
• Francia 26,5% (25% en 2022)
• Alemania 26,375%
• Irlanda 25%
• UK 0%
Como residentes fiscales en España, las haciendas extranjeras nos retienen en origen lo que corresponda (en Francia, un 26,5%) y luego aquí pagamos la retención en destino.
Es decir, si tenemos acciones de cotizadas extranjeras, nuestros dividendos están doblemente gravados.
Ahora bien, España tiene firmados convenios de doble imposición con multitud de países, de manera que se pone un límite a la retención que tendríamos que soportar.
Para ver los convenios, nada mejor que la fuente oficial: agenciatributaria.es/AEAT.internet/…
Si clickamos en Francia, vemos que lo máximo que deberían retenernos en origen sería el 15%.
Así pues, en el IRPF podemos recuperar el 15% como máximo, y el exceso hay que pedirlo directamente a la hacienda del país en cuestión, Francia en este caso.
Resumiendo, de la retención total en origen recuperamos:
1.15% en IRPF (muy fácil)
2.Resto vía hacienda francesa
Lo que veremos ahora es como recuperar el punto 2, que es el complicado.
También se pueden comprar acciones directamente a la empresa francesa (12,8% retención).
Antes de seguir, quiero mencionar que el proceso que he seguido ha sido gracias a la ayuda de foros, grupos de Telegram y artículos de webs especializadas, como el de la OCU:
ocu.org/inversiones/mo…
Según la normativa, hay que mandar la solicitud de devolución antes del 31 de diciembre del 2o año siguiente al año en que se pagó la renta.
Es decir, podemos pedir casi 3 años. En mi caso, 2019/2020 y lo que llevamos de 2021 hasta hoy
Si apuramos a diciembre, serían esos 3 años
Qué necesitamos para hacer la solicitud:
• Formulario 5000
• Formulario 5001
• DNI
• Certificado de residencia fiscal
• Extractos del bróker
Para sacar los formularios 5000 y 5001 vamos a impots.gouv.fr/portail/ y en la caja de buscar ponemos 5000 y 5001 y nos salen.
El certificado de residencia fiscal se obtiene en la sede electrónica de la Agencia Tributaria, cómodamente sin salir de casa. Solo necesitamos firma electrónica y pedirlo en el siguiente link. La respuesta es automática e inmediata: agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/proc…
5000, apartados:
1-Marcamos “dividendos” y “proceso normal”
2-Nuestros datos. En profesión ponemos “Individual”
3-Ponemos “España” en los espacios
4-Ponemos “España” y hacemos constar “se adjunta certificado en documento aparte”
8- Número de cuenta
Los apartados 5,6,7 en blanco
5001, apartados:
1-Marcamos el primer cuadro y ponemos “artículo 10”, “España” y “15%” en los espacios.
2-Escribimos una línea por cada dividendo cobrado (adjunto ejemplo)
Sumamos toda la columna 11 del documento y lo ponemos en “Total”. Ese es el importe que nos devolverán.
Mandamos los formularios, certificado de residencia fiscal, copia del DNI y extractos del bróker (yo trabajo con @IBKR y los mandé sin sello) a la dirección de correo electrónico de la imagen con 4 líneas explicándolo (en francés de Google Traductor)
#LongAlphabet $GOOGL
Recibiremos una respuesta automática y a esperar que contacten con nosotros. Hasta aquí la parte de las instrucciones, ahora viene la parte de llorar.
El motivo: nos van a contestar diciendo que nos falta el apartado 5 del formulario 5000 con los famosos tax voucher etc…
En este punto, entramos en un intercambio de 4-5 mails donde hay que insistir, alegando que trabajamos con bróker ómnibus y por lo tanto el pago de los dividendos por parte del banco es masivo (a todos los clientes) y no disponemos de esa información ya que es confidencial.
Yo pregunté a @IBKR cuál era el banco pagador de los dividendos franceses, y me comentaron que era Société Générale, y se lo comuniqué a los franceses.
Si os piden esa información, preguntad en vuestro bróker, no tiene más complicación que una llamada o correo.
Con esta última información + documentos, nos indicarán que ya tienen lo necesario para realizar el reembolso a la cuenta indicada.
Más tarde, recibiremos el ingreso.
En ese momento hay que buscar un espejo, pues este será vuestro reflejo.
#DavidVsGoliat
He estado muchos años sin pedirlo. Pero como sabéis, LVMH es una de mis mayores posiciones, y ya me cansé de regalar €.
El sistema está montado de manera que hasta parece que nos están haciendo un favor…
Ruego difusión para que más particulares puedan recuperar lo que es suyo.
Creo que ha sido el hilo con más relevancia y me alegro que así sea.
Bonus: minihilo de fiscalidad que subí hace unos meses por si es de interés.
Un saludo y feliz vuelta a la normalidad, pues para la mayoría el verano muere este fin de semana :P
Carpetazo al asunto, dinero recuperado.
Desde que mandé la documentación hasta el cobro, ha pasado 1 mes aproximadamente.
Más o menos 3 semanas para aceptar la devolución y 1 semana adicional para recibir el pago.
Todo sin salir de casa mandando algunos mails.
#Victoria
Me comentan que en el foro de Gregorio un usuario ha usado este hilo para recuperar las retenciones francesas con éxito, así que confirmamos que sigue siendo válido.
Por cierto, este año la retención en origen pasa a ser del 25% (lo que habían fijado hace años).
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