Thread by @leirerol77

Día 5 #CocoGames
Modelo 130 2ªparte

Hoy vamos a ver cómo se rellena el modelo 130.
Abro 🧵

Nos centramos en el bloque I, relativo a Actividades en estimación directa, normal o simplificada, y en el bloque III, relativo a la liquidación.

Casilla 01. Aquí indicamos todos los ingresos obtenidos hasta la fecha ( por ejemplo, si estamos presentando el 2º trimestre, ingresos totales desde el 01/01 hasta el 30/06)
Indicamos únicamente la base imponible.

Casilla 02. Aquí indicamos todos los gastos DEDUCIBLES de la actividad hasta la fecha. (Ver ejemplo anterior)
Si estamos en la modalidad simplificada, podemos añadir un 5% del beneficio obtenido como gastos de difícil justificación 👇🏻

Tope anual de 2000 euros. Ejemplo: ingresos 1000, gastos 300. Beneficio 700. Podemos meter 35 como gastos se difícil justificación, de manera que en la casilla 02 pondríamos 335.

Casilla 03. Rendimiento neto, es decir la diferencia entre los ingresos y los gastos (casilla 01-02)
Si el resultado es negativo, se ha indicar con signo -
Con el ejemplo anterior, pondriamos 665

Casilla 04. Aqui calculamos el 20% de la casilla 03. Siguiendo el mismo ejemplo, pondríamos 133 (0, 2*665)
Si el resultado de la casilla 03 es negativo, indicamos 0

Casilla 05. Indicamos el importe de la casilla 07 de los trimestres anteriores (por ejemplo, estamos en el 2T y en el 1T en la casilla 07 sale un importe de 25, pues ponemos ese importe)

Casilla 06. Si tenemos facturas con retención, tenemos que indicar el importe de esas retenciones hasta la fecha ( por ejemplo 2T, retenciones en facturas emitidas desde 01/01 hasta 30/06)
Seguimos con el ejemplo y total retenciones 15

Casilla 07. Resultado previo. Aquí ponemos lo que en principio tenemos que pagar. Casilla 04-casillas 05 y 06.
Siguiendo con nuestro ejemplo 133-25-15, lo que da un total de 93.
Si el resultado es negativo, hay que indicar con signo-

Casilla 12. Aquí indicamos el importe de la casilla 07.

Casilla 13. Deducción si el rendimiento del año anterior es inferior a 12000€.
Puede ser hasta 100 €.
Cuando iniciamos la actividad ponemos directamente 100€.

Casilla 14. Diferencia entre la casilla 12 y 13. Siguiendo con el ejemplo, es inicio de actividad, 93-100, pondríamos -7

Como el resultado es negativo, y así se reflejará en la casilla 19.

Hay que indicar que esa cantidad se va a deducir en los siguientes trimestres, eso sí, siempre del mismo año (se reflejará en la casilla 15)
En caso de que estemos en el 4 trimestre, pondríamos que es una auto liquidación negativa.

Hay otra deducción, solo en caso de que tengamos hipoteca anterior a 2013. La deducción es del 2% de la casilla 03, siendo la cantidad máxima para deducir de 660,14 euros por trimestre. (Casilla 16)

Espero que os sea de utilidad, y disculpad este hilo tan larrrgooo.

Que tengáis un buen jueves