#wirecard
3/ Zunächst wurde die #Wirecard Card Solutions (WCS) in UK über das Gutachten des Sachverständigen betrachtet. Professor Heuser erklärt, dass WCS ein, Zitat, "gesundes Unternehmen war", das Unternehmen konnte Umsätze von 2014 bis 2017 deutlich steigern, die Ertragslage wurde unter Betrachtung des Länderrisikos UK als ausgesprochen gut befunden. Keine "Luftbude".
@skymartiner
Stenografisches Protokoll der 17. Sitzung – Teil 1 - endgültige Fassung* 3. Untersuchungsausschuss Berlin, den 15. Januar 2021, 8.30 Uhr 10557 Berlin, Konrad-Adenauer-Str. 1 Paul-Löbe-Haus, Saal 4.900
Einziger Punkt der Tagesordnung Öffentliche Zeugenvernehmung ... Dr. Wolfgang Fink (Goldman sachs) (Beweisbeschluss Z-64) Seite 52
---
🏦 Einlagen (Festgelder) bei Goldman Sachs International Bank (UK)
Dr. Fink bestätigte im Untersuchungsausschuss:
„Das waren zwei Gesellschaften, die bei unserer Banktochter im Vereinigten Königreich, Goldman Sachs International Bank, Einlagenkonten hatten und dort Depositen – ich sage mal untechnisch: Festgelder – deponiert hatten. Die Töchter waren erstens die Wirecard Bank AG und zweitens die Wirecard Card Solutions Limited.“
Diese Konten:
wurden in den Jahren 2017 und 2018 eröffnet,
beinhalteten zeitlich befristete Einlagen (Festgelder),
wurden 2020 im Einvernehmen mit der britischen Aufsichtsbehörde (FCA) wieder geschlossen
-----
🛡️ Zusätzlicher Hinweis zur Aufsicht:
Er erwähnte, dass es Bedenken der britischen Aufsichtsbehörde (FCA) in Bezug auf Wirecard Card Solutions gegeben haben könnte, aber er selbst habe keine detaillierte Kenntnis über Gespräche oder Vorgänge zwischen der FCA und Goldman Sachs in diesem Zusammenhang
-----
"Die Wirecard Card Solutions Limited („WDCS") ist von der britischen Finanzmarktaufsicht, der
Financial Conduct Authority (FCA) nach den Electronic Money Regulations 2011 für die
Ausgabe von elektronischem Geld autorisiert, Register-Nr. 900051. Das Unternehmen agiere
als Hauptkartenherausgeber für die Prepaid-Issuing-Produkte von Wirecard in Europa." (Insolvenzgutachten, S. 174)
--
Wirecard Luxembourg SA
Kapital: 2,3 Mio
Mit der Gründung ,wer Gesellschaft Ende 2018 sei beabsichtigt gewesen, ein reguliertes Finanzinstitut für den europäischen Markt zu schaffen. Bestimmte Produkte (Prepaid Kreditkarten, Bezahlkarten, Zahlungskonten) zur Zahlungsabwicklung ließen sich nur mit einer E-Geld-Lizenz anbieten. Daher benötigte die Wirecard für das europäische Geschäft neben der vorhandenen Vollbanklizenz der WDB auch
eine EMI-Lizenz. Dies sei bislang durch die Wirecard Card Solutions Limited sichergestellt worden, die als EMI über die Financial Conduct Authority (FCA) im Großbritannien lizenziert sei.
(Insolvenzgutachtwen, 185f)
---
Die Wirecard UK and Ireland Limited („WUKI ") sei für die Wirecard Technologies GmbH, die Wirecard Card Solutions Ltd., die Wirecard Global Sales GmbH und Wirecard Bank AG als Programm-Manager tätig.
Als Programm-Manager habe die WUKI direkte Verträge mit zahlreichen Issuing-Kunden und fungiere als Schnittstelle zu anderen Einheiten der Wirecard-Gruppe. Darüber hinaus biete WUKI wichtige Betrugs-, Compliance- und Risikomanagement-Dienstleistungen für die Prepaid-Issuing-Programme an und stelle konzernweit Rechnungsstellungs- und Abstimmungsservices für Issuing-Kunden in Asien, Mexiko, den Vereinigten Arabischen
Emiraten und Europa bereit.
Zusätzlich zu den Kerndienstleistungen von WUKI im Bereich Programm-Management verfüge
die WUKI über ein Büro mit Entwicklungsressourcen in. Toronto, das auf eigenständiger Basis
arbeite. Das Büro in Toronto sei von Jan Marsalek und Manoj Sahu gegründet worden, um
verschiedene Beziehungen zu Drittanbietern (TPAs) zu verwalten und die Cloud-Umgebungen
von Amazon Web Services (AWS) zu managen.
Coole Firma also, oder?
Aber...
Daneben nutzt auch die operativ tätige Wirecard Card Solutions Ltd. in Großbritannien die Dienstleistungen der technischen Konzerngesellschaften für ihren Geschäftsbetrieb. Insoweit zählte die Gesellschaft einerseits zum „Kerngeschäft". Andererseits war für sie ein beschleunigter Investorenprozess aufzusetzen, um der von der dortigen Finanzmarktaufsicht angedrohten vorzeitigen Schließung der Gesellschaft nach Möglichkeit zuvorzukommen.
(Insolvenzgutachten, 247)
Ist das so gewesen? Dazu später...
Die Wirecard Card Solutions ist eng mit den Systemen der Schuldnerin und den hiesigen Dienstleistungsgesellschaften verbunden, so dass zu Beginn des Insolvenzverfahrens eine Veräußerung der Gesellschaft als Teil von Wirecard Core angedacht wurde und die Gesellschaft auch in den entsprechenden Präsentationen angeboten wurde. Ausweislich der ersten Indikationen stellte sich jedoch heraus, dass nur wenige Bieter Interesse an einem gemeinsamen Erwerb von Wirecard Core und der Wirecard Card Solutions hatten, es aber andererseits Bieter gab, die (nur) Interesse an einem Erwerb der Wirecard Card Solutions
hatten
Insolvenzgutachten, 267
Wie soll das gewesen sein? Der Verkaufsprozess der Card Solutions wurde unmittelbar nach der Insolvenz angestoßen, bereits im Juli und somit fast zwei Monate vor der offiziellen Eröffnung des Insolvenzverfahrens! Wenn also "zu Beginn des Insolvenzverfahrens" die Card Solutions als Teil von "Wirecard Core" in Präsentationen angeboten wurde, wann hat Jaffé dann diese Präsentationen vorgelegt?
Es gab also wenige Bieter für Core inklusive Card Solutions, es gab Bieter nur für die Card Solutions ohne Core und das alles hat der Jaffé in den ersten Tagen nach der Insolvenz am 25.06.20 geregelt?
Parallel dazu arbeitete die Gesellschaft, auch unter dem Eindruck der äußerst vorsichtigen Beratung durch lokale Anwälte und den strengen Vorgaben der FCA, an einer Planung für einen sog. solvent wind down.
Die entsprechenden umfangreichen Planungsunterlagen
wurden auch der vorläufigen Insolvenzverwaltung zur Verfügung gestellt. Die Planungen setzten dabei voraus, dass konzerninterne Leistungen über einen längeren Zeitraum hinweg zur Verfügung gestellt werden, und zwar zu den bisherigen Konditionen, so dass nicht sicher war, ob sich der wind down plan -so wie zunächst geplant -überhaupt umsetzen ließ. Auch Dritte, mit denen die vorläufige Insolvenzverwaltung im Gespräch war, wiesen auf Unstimmigkeiten im wind down-Plan hin.
Schließlich erwartete die FCA eine verbindliche Lösung in Bezug auf die Wirecard Card Solutions bis zum 31.07.2020 und stellte in den Raum, ansonsten eine Schließung der Gesellschaft verfügen zu wollen.
Das war also die Deadline der FCA? Die muss ja also vor diesem Datum genannt worden sein?
Vor diesem Hintergrund wurde umgehend und unter Hochdruck daran gearbeitet, einen beschleunigten Investorenprozess einzuleiten, für den unter den Vorgaben der FCA nur etwas weniger als zwei Wochen zur Verfügung standen.
[Also 17.07.2020? Und da wurde ein Investorenprozess für Card Solutions ohne Core eingeleitet, nachdem Card Soutions zunächst in Präsentationen inklusive Core angeboten wurde, man so aber keine Käufer fand und es aber Bieter für Card Solutions ohne Core gab, weshalb man die Card Solutions getrennt angeboten hat - und das passierte alles bis Mitte Juli? Wann hat Jaffé das alles gemacht? In den drei Wochen nach der Insolvenz???]
Zwar konnte auf den Vorarbeiten zur Projekt Wirecard Core aufgesetzt werden, die Herausforderung waren jedoch mehr als anspruchsvoll. Gleichwohl gelang es, mehrere Bieter, mit denen Vertraulichkeitsvereinbarungen geschlossen worden waren, für die Gesellschaft zu interessieren. Diesen Bietern wurde umgehend Datenraumzugang gewährt. Zudem wurde von den Bietern erwartet, bis zum 28.07.2020 indikative Angebote vorzulegen.
Häh? Vorarbeiten zum Projekt Wirecard Core konnten für den verkaufsprozess der Card Solutions genutzt werden, der am 17.07.2020 begonnen hat?
Wie war das möglich?
---
Um die notwendige Zeit zu gewinnen, um den Prozess vorwärts treiben zu können, fanden weitere Gespräche mit der FCA unter Einbeziehung der mandatierten Kanzlei und der vorläufigen Insolvenzverwaltung statt.
...
Es gelang, die FCA davon zu überzeugen, dem Erwerbsprozess eine Chance zu geben und sodann in der zweiten Augustwoche erneut über den Vorgang zu befinden.
Parallel dazu ordnete eine andere Abteilung der FCA jedoch eine Untersuchung der Wirecard Card Solutions an (sog. Investiaation). Diese Untersuchung war geeignet, den Verkaufsprozess massiv zu belasten, so dass erneut eine kurzfristige Abstimmung mit der FCA erforderlich wurde. (...)
Dies änderte aber nichts an dem Risiko, dass die Investigation mit einer ganz erheblichen Strafzahlung der Gesellschaft hätte enden können. Diese Strafzahlungen hätten durchaus den Bereich erreichen können, in dem die Käufer Kaufpreise in den Raum
gestellt hatten. Für die Gesellschaft selbst wären sie existenzgefährdend gewesen.
Strafzahlungen? Warum?
"Am Wochenende 08./09.08.2020 legten die beiden Bieter dann ihre Angebote für einen Erwerb vor. Beide Bieter nahmen dabei davon Abstand, die Gesellschaftsanteile erwerben zu wollen. Die Bieter stellten immerhin in Aussicht, für die Kundenbeziehungen und Mitarbeiter einen gewissen Kaufpreis zahlen zu wollen. Zusammengefasst stellte sich allerdings heraus, dass die ambitionierten Bemühungen um eine Veräußerung der Anteile an der Gesellschaft gescheitert waren."
WAS IS DA EIGENTLICH WIRKLICH PASSIERT???
Noch ein lustiges Fundstück:
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen, die primär durch Weiterberechnungen, kurz- und mittelfristige Finanzierungsbeträge und
Gewinnabführungsverträge entstanden sein sollen, belaufen sich gemäß den derzeitigen Angaben der Buchhaltung auf rund €2,1 Mrd.
Derzeit ist zum einen fraglich, ob diese Forderungen überhaupt in der ausgewiesenen Höhe bestehen. (...) Es bleibt daher der weiteren Aufarbeitung vorbehalten, in welcher Höhe Forderungen bzw. Verbindlichkeiten letztlich tatsächlich bestehen. Zum anderen ist die
Werthaltigkeit etwaiger Forderungen fraglich (...) Im Übrigen erfolgt aus Vorsichtsgründen kein Ansatz.
Aha. man weiß nicht genau, was das für 2,1 Milliarden € Forderungen sind, rechnen wir einfach mal mit 0 €. Kann ja nicht schaden, wenn man eh belegen will, dass alles nur Mist ist und man eine Firma wie die Card Solutions binnen tagen erst im Komplettpaket mit der Core anbietet und dann alleine und das alles keine drei Wochen nach der Insolvenz, während man James Freis verboten hat, das geld zu suchen und während Bellenhaus gerade zusammen mit den Dimpflmosern das Stadelheimer Glaubensbekenntnis auf Tontafeln schrieb...
#wirecard
3/ Zunächst wurde die #Wirecard Card Solutions (WCS) in UK über das Gutachten des Sachverständigen betrachtet. Professor Heuser erklärt, dass WCS ein, Zitat, "gesundes Unternehmen war", das Unternehmen konnte Umsätze von 2014 bis 2017 deutlich steigern, die Ertragslage wurde unter Betrachtung des Länderrisikos UK als ausgesprochen gut befunden. Keine "Luftbude".
@skymartiner
Stenografisches Protokoll der 17. Sitzung – Teil 1 - endgültige Fassung* 3. Untersuchungsausschuss Berlin, den 15. Januar 2021, 8.30 Uhr 10557 Berlin, Konrad-Adenauer-Str. 1 Paul-Löbe-Haus, Saal 4.900
Einziger Punkt der Tagesordnung Öffentliche Zeugenvernehmung ... Dr. Wolfgang Fink (Goldman sachs) (Beweisbeschluss Z-64) Seite 52
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🏦 Einlagen (Festgelder) bei Goldman Sachs International Bank (UK)
Dr. Fink bestätigte im Untersuchungsausschuss:
„Das waren zwei Gesellschaften, die bei unserer Banktochter im Vereinigten Königreich, Goldman Sachs International Bank, Einlagenkonten hatten und dort Depositen – ich sage mal untechnisch: Festgelder – deponiert hatten. Die Töchter waren erstens die Wirecard Bank AG und zweitens die Wirecard Card Solutions Limited.“
Diese Konten:
wurden in den Jahren 2017 und 2018 eröffnet,
beinhalteten zeitlich befristete Einlagen (Festgelder),
wurden 2020 im Einvernehmen mit der britischen Aufsichtsbehörde (FCA) wieder geschlossen
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🛡️ Zusätzlicher Hinweis zur Aufsicht:
Er erwähnte, dass es Bedenken der britischen Aufsichtsbehörde (FCA) in Bezug auf Wirecard Card Solutions gegeben haben könnte, aber er selbst habe keine detaillierte Kenntnis über Gespräche oder Vorgänge zwischen der FCA und Goldman Sachs in diesem Zusammenhang
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"Die Wirecard Card Solutions Limited („WDCS") ist von der britischen Finanzmarktaufsicht, der
Financial Conduct Authority (FCA) nach den Electronic Money Regulations 2011 für die
Ausgabe von elektronischem Geld autorisiert, Register-Nr. 900051. Das Unternehmen agiere
als Hauptkartenherausgeber für die Prepaid-Issuing-Produkte von Wirecard in Europa." (Insolvenzgutachten, S. 174)
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Wirecard Luxembourg SA
Kapital: 2,3 Mio
Mit der Gründung ,wer Gesellschaft Ende 2018 sei beabsichtigt gewesen, ein reguliertes Finanzinstitut für den europäischen Markt zu schaffen. Bestimmte Produkte (Prepaid Kreditkarten, Bezahlkarten, Zahlungskonten) zur Zahlungsabwicklung ließen sich nur mit einer E-Geld-Lizenz anbieten. Daher benötigte die Wirecard für das europäische Geschäft neben der vorhandenen Vollbanklizenz der WDB auch
eine EMI-Lizenz. Dies sei bislang durch die Wirecard Card Solutions Limited sichergestellt worden, die als EMI über die Financial Conduct Authority (FCA) im Großbritannien lizenziert sei.
(Insolvenzgutachtwen, 185f)
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Die Wirecard UK and Ireland Limited („WUKI ") sei für die Wirecard Technologies GmbH, die Wirecard Card Solutions Ltd., die Wirecard Global Sales GmbH und Wirecard Bank AG als Programm-Manager tätig.
Als Programm-Manager habe die WUKI direkte Verträge mit zahlreichen Issuing-Kunden und fungiere als Schnittstelle zu anderen Einheiten der Wirecard-Gruppe. Darüber hinaus biete WUKI wichtige Betrugs-, Compliance- und Risikomanagement-Dienstleistungen für die Prepaid-Issuing-Programme an und stelle konzernweit Rechnungsstellungs- und Abstimmungsservices für Issuing-Kunden in Asien, Mexiko, den Vereinigten Arabischen
Emiraten und Europa bereit.
Zusätzlich zu den Kerndienstleistungen von WUKI im Bereich Programm-Management verfüge
die WUKI über ein Büro mit Entwicklungsressourcen in. Toronto, das auf eigenständiger Basis
arbeite. Das Büro in Toronto sei von Jan Marsalek und Manoj Sahu gegründet worden, um
verschiedene Beziehungen zu Drittanbietern (TPAs) zu verwalten und die Cloud-Umgebungen
von Amazon Web Services (AWS) zu managen.
Coole Firma also, oder?
Aber...
Daneben nutzt auch die operativ tätige Wirecard Card Solutions Ltd. in Großbritannien die Dienstleistungen der technischen Konzerngesellschaften für ihren Geschäftsbetrieb. Insoweit zählte die Gesellschaft einerseits zum „Kerngeschäft". Andererseits war für sie ein beschleunigter Investorenprozess aufzusetzen, um der von der dortigen Finanzmarktaufsicht angedrohten vorzeitigen Schließung der Gesellschaft nach Möglichkeit zuvorzukommen.
(Insolvenzgutachten, 247)
Ist das so gewesen? Dazu später...
Die Wirecard Card Solutions ist eng mit den Systemen der Schuldnerin und den hiesigen Dienstleistungsgesellschaften verbunden, so dass zu Beginn des Insolvenzverfahrens eine Veräußerung der Gesellschaft als Teil von Wirecard Core angedacht wurde und die Gesellschaft auch in den entsprechenden Präsentationen angeboten wurde. Ausweislich der ersten Indikationen stellte sich jedoch heraus, dass nur wenige Bieter Interesse an einem gemeinsamen Erwerb von Wirecard Core und der Wirecard Card Solutions hatten, es aber andererseits Bieter gab, die (nur) Interesse an einem Erwerb der Wirecard Card Solutions
hatten
Insolvenzgutachten, 267
Wie soll das gewesen sein? Der Verkaufsprozess der Card Solutions wurde unmittelbar nach der Insolvenz angestoßen, bereits im Juli und somit fast zwei Monate vor der offiziellen Eröffnung des Insolvenzverfahrens! Wenn also "zu Beginn des Insolvenzverfahrens" die Card Solutions als Teil von "Wirecard Core" in Präsentationen angeboten wurde, wann hat Jaffé dann diese Präsentationen vorgelegt?
Es gab also wenige Bieter für Core inklusive Card Solutions, es gab Bieter nur für die Card Solutions ohne Core und das alles hat der Jaffé in den ersten Tagen nach der Insolvenz am 25.06.20 geregelt?
Parallel dazu arbeitete die Gesellschaft, auch unter dem Eindruck der äußerst vorsichtigen Beratung durch lokale Anwälte und den strengen Vorgaben der FCA, an einer Planung für einen sog. solvent wind down.
Die entsprechenden umfangreichen Planungsunterlagen
wurden auch der vorläufigen Insolvenzverwaltung zur Verfügung gestellt. Die Planungen setzten dabei voraus, dass konzerninterne Leistungen über einen längeren Zeitraum hinweg zur Verfügung gestellt werden, und zwar zu den bisherigen Konditionen, so dass nicht sicher war, ob sich der wind down plan -so wie zunächst geplant -überhaupt umsetzen ließ. Auch Dritte, mit denen die vorläufige Insolvenzverwaltung im Gespräch war, wiesen auf Unstimmigkeiten im wind down-Plan hin.
Schließlich erwartete die FCA eine verbindliche Lösung in Bezug auf die Wirecard Card Solutions bis zum 31.07.2020 und stellte in den Raum, ansonsten eine Schließung der Gesellschaft verfügen zu wollen.
Das war also die Deadline der FCA? Die muss ja also vor diesem Datum genannt worden sein?
Vor diesem Hintergrund wurde umgehend und unter Hochdruck daran gearbeitet, einen beschleunigten Investorenprozess einzuleiten, für den unter den Vorgaben der FCA nur etwas weniger als zwei Wochen zur Verfügung standen.
[Also 17.07.2020? Und da wurde ein Investorenprozess für Card Solutions ohne Core eingeleitet, nachdem Card Soutions zunächst in Präsentationen inklusive Core angeboten wurde, man so aber keine Käufer fand und es aber Bieter für Card Solutions ohne Core gab, weshalb man die Card Solutions getrennt angeboten hat - und das passierte alles bis Mitte Juli? Wann hat Jaffé das alles gemacht? In den drei Wochen nach der Insolvenz???]
Zwar konnte auf den Vorarbeiten zur Projekt Wirecard Core aufgesetzt werden, die Herausforderung waren jedoch mehr als anspruchsvoll. Gleichwohl gelang es, mehrere Bieter, mit denen Vertraulichkeitsvereinbarungen geschlossen worden waren, für die Gesellschaft zu interessieren. Diesen Bietern wurde umgehend Datenraumzugang gewährt. Zudem wurde von den Bietern erwartet, bis zum 28.07.2020 indikative Angebote vorzulegen.
Häh? Vorarbeiten zum Projekt Wirecard Core konnten für den verkaufsprozess der Card Solutions genutzt werden, der am 17.07.2020 begonnen hat?
Wie war das möglich?
---
Um die notwendige Zeit zu gewinnen, um den Prozess vorwärts treiben zu können, fanden weitere Gespräche mit der FCA unter Einbeziehung der mandatierten Kanzlei und der vorläufigen Insolvenzverwaltung statt.
...
Es gelang, die FCA davon zu überzeugen, dem Erwerbsprozess eine Chance zu geben und sodann in der zweiten Augustwoche erneut über den Vorgang zu befinden.
Parallel dazu ordnete eine andere Abteilung der FCA jedoch eine Untersuchung der Wirecard Card Solutions an (sog. Investiaation). Diese Untersuchung war geeignet, den Verkaufsprozess massiv zu belasten, so dass erneut eine kurzfristige Abstimmung mit der FCA erforderlich wurde. (...)
Dies änderte aber nichts an dem Risiko, dass die Investigation mit einer ganz erheblichen Strafzahlung der Gesellschaft hätte enden können. Diese Strafzahlungen hätten durchaus den Bereich erreichen können, in dem die Käufer Kaufpreise in den Raum
gestellt hatten. Für die Gesellschaft selbst wären sie existenzgefährdend gewesen.
Strafzahlungen? Warum?
"Am Wochenende 08./09.08.2020 legten die beiden Bieter dann ihre Angebote für einen Erwerb vor. Beide Bieter nahmen dabei davon Abstand, die Gesellschaftsanteile erwerben zu wollen. Die Bieter stellten immerhin in Aussicht, für die Kundenbeziehungen und Mitarbeiter einen gewissen Kaufpreis zahlen zu wollen. Zusammengefasst stellte sich allerdings heraus, dass die ambitionierten Bemühungen um eine Veräußerung der Anteile an der Gesellschaft gescheitert waren."
WAS IS DA EIGENTLICH WIRKLICH PASSIERT???
Noch ein lustiges Fundstück:
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen, die primär durch Weiterberechnungen, kurz- und mittelfristige Finanzierungsbeträge und
Gewinnabführungsverträge entstanden sein sollen, belaufen sich gemäß den derzeitigen Angaben der Buchhaltung auf rund €2,1 Mrd.
Derzeit ist zum einen fraglich, ob diese Forderungen überhaupt in der ausgewiesenen Höhe bestehen. (...) Es bleibt daher der weiteren Aufarbeitung vorbehalten, in welcher Höhe Forderungen bzw. Verbindlichkeiten letztlich tatsächlich bestehen. Zum anderen ist die
Werthaltigkeit etwaiger Forderungen fraglich (...) Im Übrigen erfolgt aus Vorsichtsgründen kein Ansatz.
Aha. man weiß nicht genau, was das für 2,1 Milliarden € Forderungen sind, rechnen wir einfach mal mit 0 €. Kann ja nicht schaden, wenn man eh belegen will, dass alles nur Mist ist und man eine Firma wie die Card Solutions binnen tagen erst im Komplettpaket mit der Core anbietet und dann alleine und das alles keine drei Wochen nach der Insolvenz, während man James Freis verboten hat, das geld zu suchen und während Bellenhaus gerade zusammen mit den Dimpflmosern das Stadelheimer Glaubensbekenntnis auf Tontafeln schrieb...
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