Как-то раз обещал написать, что можно списать с налогов в Германии. В этом треде соберу все, что знаю из личного опыта. Речь только о налоге на доходы физических лиц. Юрлица, индивидуальные предприниматели и т.д. могут иметь другие особенности, с которыми я не знаком.
Сразу определимся: все «списываемые» суммы уменьшают не сам налог, а налоговую базу, с которой налог и взымается. Если рабочий инструмент стоит 100€, то вы не получите 100€ обратно. Только база уменьшится на 100€, и вернут величину налога с этих денег, скажем, 20-30€.
В одном предложении можно сказать так: списать с налогов можно все затраты, которые прямо или косвенно способствуют получению дохода. Под это подпадает величайшее множество разных затрат, а признание налоговой таких расходов релевантными зависит порой от конкретных формулировок.
Списываемые расходы засчитываются либо полностью, либо на какую-то часть. Что где и как именно - надо смотреть по конкретным статьям, этого я указывать не буду, сам точно не знаю.
Теперь к непосредственным примерам из моего опыта.
Списать можно стоимость проезда до работы. Ездишь по проездному - пишешь стоимость проездного. Ездишь на тачке или велике, пишешь километраж и количество дней, в которые ты ездил на работу. На каждый километр пути списываются 30 центов. Можно выбрать выгодный для себя вариант.
Максимум списывают 4.500€, даже если по расчетам выходит больше. Коллеги, живущие в Маннхайме или Кельне и работающие во Франкфурте, списывают так максимум, покупают на эти деньги BahnCard 100 и ездят почти бесплатно.
Следующий пункт - рабочие инструменты. Тут, очевидно, все сильно индивидуально. Я обычно вписываю в декларацию все, что имеет отношение к компьютерам. Клавиатуры, мыши, жесткие диски, планшеты и т.п.
Тут есть нюанс. Если что-то используется в личных целях, то в декларации нужно указывать пропорции использования для работы/для личных дел. Например, если есть монитор, на котором ты днем работаешь, а вечером смотришь фильмы, то нужно это учесть при указании затрат.
Про небольшие суммы (тот же монитор) обычно никто даже уточнять не станет, а вот если речь идет о дорогом ноутбуке, который ты сам себе купил якобы для работы, то могут и спросить.
Рабочие инструменты до 400 евро списываются единовременно, т.е. в одной декларации. Если подороже инструмент, то тут нужно списывать амортизационную стоимость в течение какого-то времени. Че-то около 10 лет.
Иногда можно списывать стоимость одежды. Например, если ты маляр, то соответствующая одежда необходима для работы и стоит обычно недешево.
Я не маляр, но тоже списываю, например, затраты на покупку костюмов, рубашек. При этом крайне важно в декларации указать, что рубашки и т.п. - это дресскод клиента, у которого ты непосредственно выполняешь свои функции. В первый раз я это не писал, поэтому не зачли.
Следующий пункт - это затраты на повышение квалификации. Это может быть специальная литература, курсы на Coursera, какие-то воркшопы (вместе с проездом, проживанием, питанием) и т.д. Книги (даже электронные) я указываю всегда, в прошлом году указал курс на Coursera - все зачли.
Жена сейчас получает высшее образование по своему первому профилю. Её Semesterbeitrag тоже засчитывают как расходы на повышение квалификации.
Идем дальше. Расходы по уходу за ребенком тоже можно списать. Оплата за садик, дополнительные развивающие курсы - это без вопросов.
В прошлом году весной сын в садик еще не ходил, но нам крайне необходимо было его с кем-то оставлять. Вызвали по очереди родителей и сестер. Оплатили им билеты. Эти расходы налоговая тоже зачла как расходы по уходу за ребенком. Это мне друг подсказал, который всегда так делает :)
Что я не совсем понимаю, но исправно вписываю в декларацию каждый год, - это расходы на Hausmeister’a. Каждый год нам присылают перерасчет, где конкретно указаны статьи расходов, да еще приписано, что из этого можно списать с налогов.
Собрал все твиты вот здесь, если кому интересно.
y2a.me/vom-steuer-abs…
y2a.me/vom-steuer-abs…
