Thread by @rootport

Q.『ブレイキング・バッド』ではネイルサロンが、『オザークへようこそ』ではモーテルやストリップバーが資金洗浄の舞台となるけれど、なぜ？

A. ネイルサロンもストリップバーも、①BtoCで、②現金決済で、③在庫が極端に少ない／在庫と売上があまり相関しない業態だからです。

『オザークへようこそ』第4話の冒頭には〝資金洗浄入門編〟が紹介されているけれど、簿記二級または3年程度の経理実務経験がないと、何を言っているのか分からなかったと思います。

Q. そもそも資金洗浄って何？

A. 『オザーク』第4話の冒頭で説明されている通りです。違法な手段で1億円を手に入れたとして、邸宅やスポーツカーを購入したら一発でIRS（内国歳入庁／日本の国税庁にあたる組織）が飛んできます。何とかして、合法的な手段で稼いだカネだと見せかける必要があります。

『オザーク』で説明されている通り、（たとえばモーテルやネイルサロンのような）合法的なビジネスを所有して、違法な手段で稼いだカネを、そのビジネスでの売上に紛れ込ませるわけです。納税により多少は損しますが、それでも〝合法的なビジネスで稼いだカネ〟なら自由に使える。フェラーリを買える。

ではマネーロンダリングに使える〝合法的なビジネス〟は、どんな業態が望ましいのか？

まずBtoBの業態は適していません。企業間の取引なら普通は銀行振込で決済するからです。違法な手段で稼いだ現金を紛れ込ませることができません。さらに取引相手の帳簿と突き合わせれば、不整合が出てしまいます。

したがって、現金決済の比率が高い、BtoCの業態が望ましいということになります。とはいえ、これも最低限の条件です。小売業や飲食業では、売上と仕入が強く相関します。仕入や在庫が増えていないのに売上だけ伸びていれば、一発で「怪しい」と思われる。税務調査に踏み込まれてしまいます。

その点、ネイルサロンやストリップバーでは、仕入と売上があまり相関しません。仕入金額が変わらずに売上だけが伸びていたとしても、たとえば「足裏マッサージのサービスを始めたら大当たりしたんだ」のような言い逃れができてしまいます。粉飾を見抜くのが難しい業態だ、とも言えるでしょう。

とはいえ、BtoCで現金決済のサービス業だとしても、洗浄できる金額には上限があります。業態ごとに平均的な売上額があり、相場があります。極端な話をすれば、年商1兆円のネイルサロンなどどう逆立ちしてもありえません。「その業態の1社が現実的に稼げる売上の上限」が、洗浄できる金額の上限です。

実際には、帳簿上の「売上」の全額を汚いカネで満たすことはできません。「あの店は客が全然入っていない」というような目撃証言があるにも関わらず、年商1億円を超えていたら、当然、怪しまれてしまいます。

売上に〝汚いカネ〟を紛れ込ませるとして、正規の売上の1～2割が（会計の心得がある人から）怪しまれない上限の金額になるでしょう。

『ブレイキング・バッド』や『オザークへようこそ』のように多額の資金を洗浄するためには、多数のビジネスを所有している必要がある……ということになります。

「YouTubeのスパチャやnoteの投げ銭は資金洗浄に使えないの？」というご質問。俺は資金洗浄の専門家ではないので想像でしかありませんが、可否で言えば「できる」、しかし「非効率」という答えになるんじゃないでしょうか。

資金洗浄では「誰が支払ったのか分からない」という点が重要です。ストリップバーやラブホテルが好例ですね。顧客は自身の身元を隠したがるし、だからこそクレカではなく現金決済が多い。スパチャの場合、プリペイドカード（※Google Play）で支払えるので、この点はクリアしていそうです。

ただしスパチャの場合、〝YouTube税〟が高い。1000円のスパチャを投げると、3割はYouTubeに手数料として取られてしまい、配信者には7割しか届きません。さらに、洗浄できる金額が（事実上）極めて小さいという問題もあります。1千万円も投げれば、スパチャの世界ランキングにすぐ乗ってしまう。

2021年の世界スパチャランキングを見ると、1000万円で世界300位以内、2000万円で100位以内にランクインしてしまうことが分かります。めちゃくちゃ〝目立つ〟わけですね。登録者数や動画再生数が少ないのにスパチャ金額だけ大きければ、当然、税務署からは怪しまれます。

gigazine.net/news/20220111-…

あなたがヤクザや半グレの親分だったとして、違法行為で入手した1億円を洗浄したいとします。スパチャを使うと、YouTubeに3割、資金洗浄の担当者に（おそらく）1～2割くらい支払う必要があり、手元に残るお金は半分に減ってしまう。非効率的なのは間違いありません。

一方、スパチャで怪しまれない金額の上限が低いという点は、小分けにすることで回避できそうです。つまりボイスチェンジャーとAIイラストサービスを利用してVtuberのチャンネルを100個くらい作り、1チャンネルあたり100万円ずつスパチャすれば1億円を洗浄……って待ってこれマンガのネタになるのでは!?

「スパチャによる資金洗浄」で第一の障壁になるのは、YouTubeによる収益化審査ですね。ゼロからチャンネルを開いて収益化を目指すのは悠長すぎる。マンガのネタにするなら、すでに収益化が通っているけれど数字が伸びていないYouTuberが半グレに資金洗浄を依頼される……みたいな形のほうがいいかも。

プリペイドカードを使った資金洗浄なら、チャンネルの活動実態が必要なYouTubeのスパチャよりも、Amazon KDPのほうが良さそうですね。適当にポエムをつづった本をたくさん作って並べておくだけでいい。

「違法な手段で稼いだカネを、資金洗浄で綺麗にするには」
「うん」
「合法的なビジネスが必要なんでしょ？」
「せやね」
「つまり、違法行為でカネを稼ぎたかったら、真面目に働かないとダメってこと？」
「せやで。働かざる者、食うべからずや」
「真面目に働きたくないから違法行為をするのに!?」